연금저축계좌에 입금이 안된다면 고객님의 연금계좌의 입금할 수 있는 기한인 적립만기일과 연간 입금한도를 확인해보아야 합니다.
만기일 연장은 유선이나 당사 홈페이지(PC) 또는 M.STOCK 앱에 로그인 시 연장 신청 가능합니다.

■ 적립만기연장
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※ 적립만기일 경과시에도 연장신청이 가능합니다.

■ 한도변경
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※ 연금계좌의 연간납입한도는 전 금융기관 합산하여 연간 1,800만원으로 관리됩니다. 해당 화면에 미사용한도가 0원이라면 타사 혹은 당사 다른 연금계좌에 등록된 한도 감액 후 진행하시면 됩니다.

세액공제나 소득공제가 가능한 세제적격 상품을 미래에셋증권으로 이전할 수 있습니다. 기존 금융기관에 세제적격인지, 세제비적격인지 문의를 해보시면 됩니다.  

또한, 보험사의 연금저축계좌는 '연금저축'이라는 명칭이, 2001년 이전 가입한 구개인연금은 '개인연금'이라는 명칭이 포함되어 있습니다. 

따라서 보험상품의 이름에 '연금저축', '개인연금'이라는 이름이 포함되어 있는지 확인해보시고 타사에 이전이 가능한지 확인하시면 됩니다. 

 연금저축계좌는 보유한 펀드를 담보로 펀드 평가금액의 최대 60%까지 대출이 가능합니다.  

ETF, 리츠 매매는 가능하나 보유시 신용불가 상품으로 ETF나 리츠는 담보대출이 불가하며, 담보평가에서 제외되어 매수주문시 담보비율하락의 위험이 있습니다. 

■ 처리 방법 및 순서
1. 연금저축계좌와 관리점이 동일한 CMA선택 및 개설(비대면개설 가능)
2. CMA계좌를 연금형 연계CMA로 전환
3. 연금저축계좌 담보대출 약정
4. 연금저축계좌 대출 신청 (대출금은 연금형연계CMA로 입금처리 됨)

당사 업무 기준으로는 연금저축계좌를 개시/해지 할 경우 필수 제출 서류입니다. 
중도인출은 계좌 내 세액공제 한도 만큼은 공제를 받았다는 전제하에 세금추징(기타소득세 16.5%)후 중도인출이 가능하지만, 개시/해지시에는 해당 서류가 꼭 필요합니다.  

다만, 연금저축계좌에 별도의 과세재원 확인이 불필요한 '이연퇴직금'만 있는 경우에는 징구없이 가능합니다.

세액공제 전환특례라는 제도를 통하여 전환 가능합니다.

과거 납입액 중 세액공제 받지 않은 금액을 올해 납입액으로 전환 신청할 경우, 실제로 납입한 금액이 없어도 세액공제 혜택을 받으실 수 있습니다.  

즉, 과거에 납입해뒀던 금액 중 세액공제 받지 않았던 금액을 인출하여, 올해 바로 납입한 것으로 인정함으로써 세액공제를 받게 되는 방식입니다.
따라서 납입 여력이 있을 때는 많이 납입하고, 납입 여력이 없을 때는 과거 초과 납입액으로 세액공제를 받을 수 있습니다. 단 자동 적용되지 않으므로, 필요시 세액공제 전환 신청을 하셔야만 적용받을 수 있습니다.

개인연금 계좌에 600만원 / IRP계좌에 900만원 초과 납입한 원금에 대해서는 지점 유선 또는 모바일 어플에서 세액공제 전환이 가능합니다. 

세액공제 한도 이내 금액을 입금하였으나, 실제 세액공제를 받지 않은 경우 
국세청 자료 '연금 보험료 등 소득, 세액공제 확인서'를 발급받아 지점을 방문하셔서 전환특례 신청이 가능합니다.
전년도 납입액에 대해 세액공제 받았는지 여부에 대한 확정은 당해년도 7월 이후 확정됩니다. 

■ 세액공제전환신청경로

- M-STOCK : 왼쪽하단三메뉴 > 연금 > 연금관리 > 연금입금관리 > 세액공제관리 > 세액공제전환신청   

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세액공제 한도를 초과해서 납입한 금액은 별도의 증빙서류 없이 과세 제외 금액으로 처리되어 온라인으로 직접 인출 가능합니다. 당해년도 입금금액과 과거 입금금액 중 세액공제 받지 않은 원금이 함께 있는 경우 당해년도 납입금이 먼저 인출되면서 세액공제 대상에서 제외됩니다. 

인출 후 세액공제를 받으시려면 12월 마지막 영업일 전까지 당해년도 납입금을 다시 입금하셔야 세액공제를 받으실 수 있습니다. 

세액공제 한도 이내 금액을 납입한 경우에도 실제 세액공제 신청을 안했거나 다른 금융회사에도 납입금액이 있고 그 금액을 세액공제 받은 것으로 하고 싶은 경우, 국세청 홈택스 홈페이지 또는 세무서에서 '연금보험료등 소득·세액공제확인서'를 발급받아 지점을 방문하여 제출해야 합니다.      

다만, 전년도 납입금액에 대한 세액공제 여부는 올해 5월 종합소득세 신고기한이 지나야 확정이 되므로, 7월 이후에나 세액공제확인서에 반영이 됩니다. 
따라서 작년 납입금액이 있고, 해당 납입액으로 세액공제를 받지 않았다고 하더라도 당해 1월~6월 내에 해지 또는 인출을 할 경우에는 세액공제 한도 이내 금액은 무조건 과세대상으로 보아 세금이 징수됩니다. 7월 이후 '연금보험료등 소득·세액공제확인서'를 발급받아 지점 내방 후 제출할 경우 세금환급이 가능합니다. 

연금저축계좌에 입금이 안된다면 고객님의 연금계좌의 입금할 수 있는 기한인 적립만기일과 연간 입금한도를 확인해보아야 합니다.
만기일 연장은 유선이나 당사 홈페이지(PC) 또는 M.STOCK 앱에 로그인 시 연장 신청 가능합니다.

■ 적립만기연장
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■ 한도변경
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※ 연금계좌의 연간납입한도는 전 금융기관 합산하여 연간 1,800만원으로 관리됩니다. 해당 화면에 미사용한도가 0원이라면 타사 혹은 당사 다른 연금계좌에 등록된 한도 감액 후 진행하시면 됩니다.

연금 개시를 신청한 계좌에는 추가 입금이 불가합니다. 

연금개시를 신청하면 연금사업자는 계좌 내에 재원별 금액을 확정하여 다음달 10일까지 국세청에 통보해야 하며, 국세청은 이를 토대로 과세재원을 관리하게 됩니다. 

만약 연금 개시 후 수시로 추가 입금을 한다면, 연금사업자와 국세청이 과세 재원 정보를 수시로 수정해야하는 어려움이 있기 때문에 소득세법에서 연금 개시 후 입금을 금지 했습니다. 

※ 이연 퇴직금에 한하여 개시한 연금저축계좌와 퇴직연금 IRP계좌에 입금이 가능합니다.

연금계좌(연금저축계좌, 퇴직연금계좌)의 연간 납입한도는 연간 1,800만원내에서 관리됩니다. 
연금저축계좌의 세액공제 최대금액은 연 600만원이며, 퇴직연금(DC/IRP)계좌를 이용한다면 납입금액의 최대 900만원까지 세액공제가 가능합니다. 

추가로 ISA(개인종합자산관리)계좌의 만기 해지 후 전액 또는 일부를 만기일로부터 60일 이내 연금계좌로 전환입금시 전환입금액의 10%, 최대 300만원 한도로 세액공제 납입한도가 증가되어 추가세액공제가 가능합니다.  

[예시] 연금저축계좌 납입액 600만원 + ISA전환금액 3,000만원, 세액공제율 16.5%(지방소득세포함)
        → 세액공제대상금액 : 900만원 (600만원 + 추가 세액공제 300만원)
        → 세액공제액 : 1,485,000원 (900만원 * 16.5%)

세액공제는 소득 수준에 따라 공제율을 달리하며, 종합소득금액 4,500만원 이하 or 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 종합소득금액 4,500만원 초과 or 총급여 5,500만원 초과는 13.2%로 세액공제가 됩니다.  

해당 내용에 대해 자세한 사항은 아래 경로를 통해 확인 가능합니다.   

홈페이지(PC) :  > 연금자산 > 개인연금관리 > 개인연금 제도안내 > 연금저축계좌
모바일 홈페이지 : 우측 가로줄(三) > 연금자산 > 개인연금 > 개인연금안내 

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 (구)개인연금은 94년 6월~2000년까지 판매한 '개인연금저축' 을 뜻하며, 소득공제가 가능하고, 연금으로 5년 이상 수령시 비과세 되는 상품입니다. (구)개인연금은 더 이상 신규가입은 불가하며, 당사의 경우 계좌 내에 1개의 연금펀드만 가입이 가능합니다. 

연금저축계좌는 2001년 이후 판매한 연금저축펀드/보험/신탁 입니다. 세액공제 신청이 가능하며, 연금으로 수령시 연금소득세로 과세됩니다. 계좌 내에서 여러 개의 펀드를 거래할 수있으며 ETF/리츠도 거래가능합니다. 

연금저축계좌는 2013년 3월을 기준으로하여 이전 개설시 연금저축계좌(구), 이후 개설시 연금저축계좌(신)으로 구분합니다.
연금개시가 가능한 시점에 연금저축계좌(구)는 연금수령연차 6년차 적용(최소 5년이상 수령), 연금저축계좌(신)은 연금수령연차 1년차 적용(최소 10년이상 수령)이 되어 연금수령 한도 범위 내에서 연금 수령시 연금소득세로 저율과세(5.5%~3.3%) 됩니다.