■ 계좌개요
계좌개요
| 개요 |
- 「조세특례제한법 제91조의28」및 시행령「제93의 14」에 따라 국민성장펀드에 3년 이상 투자시
소득공제와 배당소득에 분리과세 혜택을 부여한 국민성장집합투자증권저축 제도를 신설
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| 투자대상 |
- 「조세특례제한법 제91조의28제1항제2호」에서 "대통령령으로 정하는 집합투자기구("국민성장펀드")요건을 충족하는 수익증권 또는 지분증권
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| 가입대상 |
- 19세 이상 개인 거주자
- 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상~19세 미만인 개인 거주자 (비과세소득만 있는 자는 제외)
- 가입일이 속한 과세기간의 직전 3개 연도 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 해당 시 가입 불가
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| 서민형 요건 |
- 서민형의 가입조건은 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하입니다.
(가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자가 아닐것)
※ 세제혜택의 차이는 없으나 펀드 모집청약시 우선순위로 배정 가능
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| 필요서류 |
- 기본서류 : 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)
- 15세 이상~19세 미만 추가서류 : 소득금액증명원
단, 직전과세기간의 소득금액증명원을 통해 확인이 불가한 경우 원천징수영수증 또는 근로소득지급확인서 제출
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| 가입한도 |
- 총 2억원 ( ※ 연간 최대가입한도 1억원, 한도 내 복수 계좌 개설가능)
- 전용계좌 최소가입금액은 1백만원 입니다.
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| 계약일 |
- 최초 매수결제일
가입기한까지 국민성장펀드 매수 결제가 완료 되어야 하며, 최초매수결제일부터 계약일로 계산 합니다.
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| 만기일 |
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| 의무보유기간 |
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| 가입기한 |
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■ 세제혜택 및 해지
세제혜택 및 해지
| 세제혜택기한 |
- 최초매수결제일로부터 5년 이내에 지급되는 배당소득에 대해 분리과세 혜택 및
펀드 최초설정일 매수결제금액 (모집청약 포함)만 소득공제혜택이 적용됩니다.
(단, 최초매수결제일로 부터 3년 이내 계좌 해지 및 매도시 추징세액 발생)
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| 분리과세 |
- 최초매수결제일로부터 5년 이내에 전용계좌로 지급 받은 배당소득에 한해 9.9% 분리과세 적용됩니다.
(지방소득세는 포함하며, 농어촌특별세는 과세하지 않습니다.)
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| 소득공제 |
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과세적용
예시 |
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| 중도해지 |
- 최초매수결제일로 부터 3년(의무보유기간)이 되는 날 전에 계좌 해지를 하는 경우 적용받은 과세특례에 대해 추징 됩니다.
(분리과세) 9% 분리과세된 배당소득에 대하여 14% 일반과세로 재징수 됩니다.
(소득공제) 공제받은 금액과 관계 없이 해지시점의 기준가격을 적용한 평가금액에 대해 14% 추징세액이 발생합니다.
- 해지 시 납부세액이 부족할 경우 계좌에 세금 미수금이 발생되어 추가입금이 필요할 수 있습니다.
- 해지 시 계좌 내 보유상품은 자동매도되지 않고 현물 보유상태로 해지되며 세제혜택은 적용되지 않습니다.
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| 만기해지 |
- 최초매수결제일로부터 3년 경과 시 세액추징없이 만기해지 가능합니다.
- 해지 시 계좌 내 보유상품은 자동매도되지 않으며, 현물 보유상태로 해지 가능합니다.
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| 특별중도해지 |
- 부득이한 사유(특별해지 사유)로 최초매수결제일로부터 3년이내 전용계좌 해지 시 세액은 추징되지 않습니다.
가입자의 사망·해외이주 시 특별중도해지 가능합니다.
사유 발생일로 부터 6 개월 이내 특별해지 가능 사유는 아래와 같습니다.
① 천재지변 ② 가입자의 퇴직 ③ 사업장의 폐업
④ 가입자의 3 개월 이상의 입원치료 또는 요양을 필요로 하는 상해·질병의 발생
⑤ 법 제93조의 28 제4항에 따른 저축취급기관의 영업정지, 영업인가허가의 취소, 해산결의 또는 파산선고
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| 부적격통보 |
- 가입 후 국세청으로 부터 부적격대상으로 통보되면 계약은 해지되며 별도로 안내드립니다.
납입 후 분리과세 및 소득공제받은 금액이 있을 경우 해당 금액에 대해 해지추징세가 발생됩니다.
- 해지 시 계좌 내 보유상품은 자동매도되지 않고 현물 보유상태로 해지되며 세제혜택은 적용되지 않습니다.
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■ 계좌특성
계좌특성
| 입출금 |
- 전용계좌 개설 시 설정한 한도 내에서 입출금 가능합니다.
- 계좌에서 출금 시 계좌에 입금한 투자원금에서 출금된 것으로 보아 출금된 금액만큼 납입한도가 생성됩니다.
지급받은 배당소득 또는 예탁금이용료 인출 시에도 납입한도가 생성됩니다.
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상장수익증권
매매 |
- 공모 폐쇄형으로 모집청약 된 국민성장펀드는 증권거래소 상장 후 상장수익증권으로 전환이 가능합니다.
＊상장: 증권거래소를 통해 거래가 가능하도록 펀드가 설정된 후 90일 이내 거래소에 종목이 등록됩니다.
- 폐쇄형 펀드는 매도가 불가하며 매도를 원하시는 경우 상장수익증권으로 주식처럼 거래가 가능하도록 전환하여 거래소를 통해 매도할 수 있습니다.
- 상장수익증권으로 전환 신청은 전량만 가능하며, 취소는 당일만 가능합니다.
- 상장수익증권은 일부수량 매도가 가능하며, 의무보유기간 이내에 매도시 추징세액이 발생할 수 있습니다.
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| 유의사항 |
- 해당 전용계좌는 펀드판매사 이동이 불가합니다.
- 1개의 계좌에 1개의 국민성장펀드 또는 상장수익증권만 보유 가능합니다.
- 과세기준 및 과세 방법은 향후 세법 개정등에 따라 변동될 수 있습니다.
- 해당계좌의 매매수수료는 위탁거래 수수료 및 금융투자상품별 수수료등의 비용을 부담할 수 있습니다.
- 국민성장집합투자증권저축의 투자가능 상품은 실적배당형 상품으로, 투자원금의 손실이 발생할 수 있습니다.
- 국민성장펀드를 취득하기 전에 투자대상, 환매방법, 보수 등에 관한 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시고, 투자성향, 투자목적, 투자경험 등에 적합한 상품인지 판단 후 신중히 투자결정을 하시기 바랍니다.
- 이 금융투자상품은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다.
다만, 예탁금 중 증권매수 미사용 현금 잔액은 예금자보호법에 따라 원금과 소정의 이자를 합하여
1인당 "1억원까지"( 당사의 여타 보호금융상픔과 합산) 보호됩니다.
- 일반형과 서민형은 유형 전환은 불가하며 계좌개설 시에만 선택 가능합니다.
- 투자에 대한 결과는 모두 투자자 본인에게 귀속됨을 유의하여야 합니다.
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▣ 본 설명서는 금융소비자보호법 및 내부통제기준에 따른 절차를 거쳐 제공합니다.
▣ 궁금하신 사항이나 추가 상담을 원하시면 관리점 및 고객센터(☎1588-6800) 통해 문의주시기 바랍니다.
(작성기준일자 2026.09.01)