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연금저축 계좌 안내

미래에셋증권 준법감시인 심사필 제20 - 229호 (2020.03.20~2021.03.15)

Point 1. 연금저축계좌는 누구나 가입할 수 있습니다. 개인연금 개설하기

  • 직장인 이미지
    직장인
    최대 66만원까지 세액공제할 수 있습니다.(근로소득 5,500만원 이하, 연 400만원 납입시)
    납입도 자유롭고, 인출도 자유롭습니다.
  • 자영업자 이미지
    자영업자
    최대 66만원까지 세액공제할 수 있습니다.(종합소득 4,000만원 이하, 연 400만원 납입시)
    자영업자는 소득공제 항목이 많지 않습니다. 놓치지 마세요.
  • 공무원 이미지
    공무원
    최대 66만원까지 세액공제할 수 있습니다.(근로소득 5,500만원 이하, 연 400만원 납입시)
    연금소득은 공무원연금과 달리 매년 1,200만원까지 분리 과세가 됩니다.
  • 금융소득 종합과세자 이미지
    금융소득 종합과세자
    세액공제 혜택과 함께, 절세효과가 있습니다.
    가입기간 동안 과세가 이연되어 종합과세에서 제외됩니다.

Point 2. 세액공제를 받을 수 있습니다.

연금저축계좌만 개설했을 때

연금저축펀드계좌만 개설했을 때
급여(종합소득 구간) 세액공제한도 세액공제율 최대 세액공제
5,500만원 이하(종합소득 4,000만원 이하) 400만원 16.5% 660,000
5,500만원 ~ 1.2억원 400만원 13.2% 528,000
1.2억원 초과(종합소득 1억원 초과) 300만원 13.2% 396,000

연금저축계좌 + IRP(개인퇴직연금) 모두 개설했을때

연금저축펀드계좌 + 개인퇴직연금(IRP) 모두 개설했을때
급여(종합소득 구간) 세액공제한도 세액공제율 최대 세액공제
5,500만원 이하(종합소득 4,000만원 이하) 700만원 16.5% 1,155,000
5,500만원 ~ 1.2억원 700만원 13.2% 924,000
1.2억원 초과(종합소득 1억원 초과) 700만원 13.2% 924,000

Point 3. 자유롭게 입금하고, 원할 때 출금하세요.

하단참조
자유로운 입금
여유가 있을때 넣으세요. 입금을 하지 않아도 상품은 유지됩니다.
자유로운 출금
필요할때 인출할 수 있습니다. 세액공제를 받지 않은 금액은 중간에 출금해도 세금이 붙지 않습니다.

Point 4. 투자대상이 다양하고, 언제든지 변경할 수 있습니다.

원하는 펀드를 고르세요.
주식, 채권, 원자재, 부동산에 투자하는 펀드, 글로벌 자산배분을 해주는 펀드,
은퇴시기에 맞춰서 운용하는 TDF펀드, ETF까지 거래가 가능합니다.
언제든지 펀드를 팔거나 변경할 수 있습니다. 자유롭게 운용하세요.

하단참조
펀드 포트폴리오 예시
주식, 채권, 원자재, 부동산 펀드 포트폴리오
TDF 생애주기별 자산배분 예시
주식, 채권, 원자재, 부동산 TDF 생애주기별 자산배분

Point 5. 절세효과도 잊지 마세요.

연금저축계좌에서 발생한 운용수익은 세금을 바로 내지 않습니다.
연금을 수령할 때 3.3%~3.5%의 연금소득세를 냅니다.
이것을 과세이연이라고 합니다.
운용수익이 높아지면 절세효과는 더욱 커집니다.
세액공제와 함께 절세효과도 놓치지 마세요.

예시. 연 4% 수익가정시 일반계좌와 연금저축계좌의 과세이연에 따른 차이

예시. 연 4% 수익가정시 일반계좌와 연금저축계좌의 과세이연에 따른 차이
구분 일반계좌 연금저축계좌 차이
납입원금 매년 400만원 * 20년 8,000만원 8,000만원
운용기간 세액공제 혜택 없음 1,056만원 1,056만원 세액공제 효과
세금 합계 647만원 -
수령기간 세금 합계 - 681만원 150만원 과세이연 효과
수령금액 합계 11,556만원 11,706만원

적용된 가정

  • 매년 400만원 20년 납입
  • 일반계좌 수익에 15.4% 과세 적용
  • 연금수령시 5.5% 과세
  • 운용수익율은 연 수익률 4% 동일
  • 연말정산 세액공제 13.2% 적용
  • 연금수령기간 동안 수익률 0%

자세한 설명이 필요하세요? 연금자산관리센터 1588-5577

알려드립니다

  • 집합투자증권을 취득하시기 전에 투자대상, 보수, 수수료 및 환매방법 등에 관하여 (간이)투자설명서를 반드시 읽어 보시기 바랍니다.
  • 연금저축계좌는 금융투자상품은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
  • DC 퇴직연금 및 IRP는 예금보호 대상 금융상품으로 운용되는 적립금에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 귀하의 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 단, 2개 이상 퇴직연금에 가입한 경우, 합하여 5천만원까지 보호합니다.
  • 이 금융투자상품은 투자 결과 원금의 손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
  • [연금저축계좌]가입기간 : 최소 5년이상 / 납입한도 : 연 1,800만원 / 연금수령요건 : 가입기간 5년 이상 만 55세 이후, 매년 연금수령 한도 내에서 수령 가능
  • 연금저축 계약기간 만료 전 중도 해지하거나 계약기간 종료 후 연금 이외의 형태로 수령하는 경우 세액공제 받은 납입 원금 및 수익에 대해 기타소득세(16.5% 분리과세) 등 높은 세율이 부과될 수 있습니다.
  • 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
  • 총급여 1억2천만원 초과 근로자 또는 종합소득금액 1억원 초과 거주자의 연금저축 세액공제대상 납입한도는 3백만원입니다.
  • DC/IRP의 수익금과 추가납입금 중 소득·세액공제분은 연금으로 수령시 연금소득세가 적용되며, 일시금 등 연금 외의 방법으로 수령시 기타소득세가 부과됩니다.
  • 본 안내문에 표기된 세율은 지방소득세(납부세액의 10%)를 포함한 세율입니다.