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가입기준 및 투자방법

국내거주자(개인)가 해외주식투자전용펀드저축(이하 “해외주식투자전용”)을 통해 해외주식투자전용집합투자기구
(이하 “전용펀드”)의 집합투자증권에 투자할 것

※ 소득세법상 거주자 : 국내에 주소를 두거가 183일 이상 거소를 둔 개인 (법인 등 기관은 계좌개설 불가)

계좌별 과세 여부

계좌별 과세 여부
구분 해외주식투자전용 일반펀드(ETF)
전용계좌 매수 가능(비과세) 매수 불가
일반계좌 매수 가능(과세) 매수 가능(과세)

※ 신탁계좌는 불가하며, 전용저축 및 Wrap 계좌 형태 가능

※ 기존계좌를 활용할 수 없으므로, 반드시 전용저축 계좌를 개설

세제혜택

전용저축 투자자에게 전용펀드의 재산에서 발생한 해외상장주식 매매.평가 손익(환율변동에 의한 손익을 포함) 비과세

[유의사항] "해외주식투자전용"은 전액비과세가 아님. 해외상장주식 매매ㆍ평가손익(환율변동 포함)의 제외한 과세대상소득
(이자, 배당, 환헤지, 파생상품거래 발생수익)은 원천징수 된다는 점
을 유의

해외주식투자전용집합투자기구(대상상품)

  • 해외상장주식에 직.간접으로 60%이상 투자하는 펀드 및 ETF
    • 직접 : 해외상장주식에 직접 60% 이상 투자하는 역내 펀드 및 ETF
    • 간접: 해외상장주식에 직접 투자하는 펀드.ETF에 투자하는 재간접 역내 구조
    • ※ 기존 펀드, 신규로 설정된 펀드 등 요건을 충족하는 펀드(합성 ETF 제외)

납입한도와 납입방법

  • 납입한도는 1인당 총 3,000만원(전 금융기관ㆍ계좌합산)이며, 이범위내에서 가입 금융회사와 가입금액을 약정할 수 있음
  • 납입방법은 일정 금액을 주기적으로 자동이체(정액적립식)하는 방식 또는 자유롭게 납입(자유적립식)하는 방식을 선택할 수 있음

※ 3,000만원 가입한도내에서 가입 금융기관수, 저축수 및 펀드수에 제한 없음

가입기간 및 계약기간

  • 가입기간 : 시행일(2016.2.29) 이후부터 2017.12.31일까지
    • 저축자의 가입일 기준은 저축가입일(계좌개설일)이며, 펀드의 경우‘17.12.29일*까지, ETF의 경우 ‘17.12.28일까지 매수결제가 완료되어야 함

      ‘17.12.29일(휴장), 30일과 31일 (휴일)

    [유의사항] ‘18.1.1일 이후에는 기 보유중인 펀드에만 투자가 가능
    - 상품 매수기간을 고려하여, 역산한 날까지 계좌개설 및 입금이 완료되어 상품결제가 완료되어야 함

    상품 17.12.26(화) 17.12.27(수) 17.12.28(목) 17.12.29(금)
    ETF 영업일 영업일 영업일 휴장일
    펀드 4영업일 3영업일 4영업일

    ※ ETF의 경우 17.2.26(화)까지 매수, 펀드의 경우 매수결제일이 펀드마다 상이하여 결제주기에 맞춰 매수예약

  • 계약기간 : 10년

전용저축의 입출금 제한 및 납입원금 계산방식

입출금은 제한 없음. 다만, 납입원금 계산은 기간별로 상이

기간별 납입원금 계산방법

기간별 납입원금 계산방법
구분 ~ 17.12.31일까지 18.1.1일부터 ~
일부 . 전부 매도하여 인출하지 않고
재투자하는 경우
원금에 가산 X 원금에 가산 O
인출 시 처리 인출 시 원금부터 인출(한도 생성 O) 원금 인출 없음(한도 생성 X)
  • ~ ‘17.12.31
    • 보유 상품 매도금액을 계좌에서 인출하지 않고 다른 상품에 투자하는 경우, 원금에 가산하지 않음 (→ 자유로운 재투자 가능)
    • 계좌에서 일부금액 인출 시 원금부터 인출 (→ 인출 시 원금만큼 한도가 생성됨)
  • ‘18.1.1 ~
    • 보유 상품 매도금액으로 다른 상품에 투자하는 경우, 원금에 가산 (→ 재투자 시 한도가 소진됨)
    • 계좌에서 일부ㆍ전부금액 인출 시 원금의 인출이 없음 (→ 인출하더라도 한도가 생성되지 않음)

[참고] 납입원금 계산방법 예시

  • ’17.12.31까지
    • 계좌한도 3천만원 설정
    • 상품(펀드 및 ETF) (가)/(나) 종목 각 1,500만원 매수 → 한도 소진
    • ① 원금 인출이 없는 경우
      • 상품 (가) 종목 2,000만원 매도
      • 매도대금으로 상품 (나) 종목 2,000만원 매수
      원금 인출이 없는 경우 납입원금 계산방법예시
      (가) 종목 (나) 종목 납입원금 투자가능금액
      매수 1,500만원 1,500만원 3,000만원 -
      평가금액 2,000만원 1,200만원 3,000만원 -
      매도 2,000만원 - 3,000만원 2,000만원
      입금후 매수 - 2,000만원 3,000만원 -
    • ② 원금 인출이 있는 경우
      • 상품 (가) 종목 2,000만원 매도 및 인출 → 한도 2,000만원 생성(원금 1,500만원 + 수익금 500만원)
      • 입금 후 상품 (나) 종목 2,000만원 매수 → 한도 소진
      원금 인출이 있는 경우 납입원금 계산방법예시
      (가) 종목 (나) 종목 납입원금 투자가능금액
      매수 1,500만원 1,500만원 3,000만원 -
      평가금액 2,000만원 1,200만원 3,000만원 -
      매도 2,000만원 - 1,000만원 2,000만원
      입금후 매수 - 2,000만원 3,000만원 -
  • ’18.1.1부터
    • 상품 (가) 종목 각 1,500만원, (나) 종목 1,000만원 보유 → 잔여한도 500만원
    • 상품 (가) 종목 1,500만원 매도 → 한도 미생성
    • 상품 (나) 종목 500만원 추가매수 → 한도 소진
    ’18.1.1부터 납입원금 계산방법예시
    (가) 종목 (나) 종목 납입원금 투자가능금액
    보유 1,500만원 1,000만원 2,500만원 500만원
    매도 1,500만원 1,000만원 2,500만원 500만원
    매수 - 500만원 3,000만원 -

펀드 및 ETF 매매

  • 가입기간 : 시행일(16.2.29) 이후부터 2017.12.31일까지
    • 입ㆍ출금, 매매(신규 및 추가매수)제한 없음
  • 계약기간 : 최장 10년
    • 2018.1.1부터는 납입한도내에서 기 보유*중인 상품의 매매(추가매수 등)만 가능

※ * (보유의 개념) 실제 전용저축에 잔고좌수(주식)가 있는 경우를 의미하며, ‘영(0)’잔고는 인정 안됨

※ 인출로 간주되는 비용 (선취수수료 제외) : ETF 위탁매매 수수료, 펀드 환매수수료, 세금 등
- (16.2.29~17.12.31) 투자자 계좌에서 인출되는 비용은 원금의 인출로 간주 (인출된 금액만큼 한도 생성)
- (‘18.1.1~) 투자자 계좌에서 인출되는 비용은 원금의 인출로 보지 않음 (인출된 금액만큼 한도 미 생성)

[유의사항] ‘18.1.1일 이후부터는 전량환매(매도)한 종목은 재 매수할 수 없으며, 저축에서 보유한 종목을 전부환매(매도)한 경우
저축을 해지 처리될 수 있음을 유의

중도해지 및 만기시 처리방법

  • 중도해지할 경우에도 전용펀드 과표기준가를 적용하므로 중도해지시까지 세제혜택 대상임
  • 저축 만기시 (계좌 가입일부터 10년이 되는날)까지 환매(매도)대금을 지급하고 계좌해지

[유의사항] 가입자가 만료일에 환매대금이 정산될 수 있도록 보유중인 상품을 환매(매도)주기에 맞춰 전부 환매(매도)하지 않을
경우, 판매사는 저축 만료일에 대금지급이 완료되도록 보유중인 상품을 환매주기에 맞춰 정부 환매 후 해지한다.
단, ETF의 경우는 만기2일전 12:00까지 체결되지 않을 경우, 12:00에 시장가로 임의매도처리함

해외주식투자전용 ETF 리스트(잠정)

해외주식투자전용 ETF 리스트 (잠정)
순번 종목코드 종목명 기초지수
1 KR7168580009 KINDEX 중국본토 CSI300 CSI 300 Index
2 KR7099140006 KODEX China H Hang Seng Chin H
3 KR7101280006 KODEX Japan TOPIX100
4 KR7169950003 KODEX 중국본토 A50 FTSE China A50 Index
5 KR7174360008 Kstar 중국본토 대형주 CSI100 CSI 100
6 KR7133690008 TIGER 나스닥100 NASDAQ 100
7 KR7203780002 TIGER 나스닥바이오 NASDAQ Biotechnology
8 KR7105010003 TIGER 라틴 BNY Latin America 35 ADR
9 KR7117690008 TIGER 차이나 Hang Seng Mainland 25
10 KR7192090009 TIGER 차이나 A300 CSI 300 Index