2021년 ISA는 왜 다시 주목을 받고 있나?

2021년 들어 ISA가 다시 투자자들의 관심을 끌고 있다. 그 이유는 두 가지로 압축할 수 있다.

첫 번째는 2016년 ISA에 처음 가입한 고객들의 만기가 도래하고 있다는 점이다.

ISA가 처음 도입 된 건 2016년 3월이고 2016년 한 해에만 무려 240만명이 ISA에 가입했다. 

당시 ISA의 만기가 5년이었으므로 2016년 가입자들은 2021년에 만기를 맞을 것이고, 각 금융기관은 이 고객들을 놓치지 않기 위해 만기연장 및 재 유치 마케팅에 힘을 쏟고 있다. (만기를 맞이한 가입자들은 문자메시지를 받고 오랜만에 ISA라는 금융상품에 다시 관심을 갖게 되었는지도 모른다.)

두 번째는 2021년, ISA제도가 (가입자들에게 유리하도록) 변경 되었기 때문이다.

주요 변경 내용을 살펴보면

1. 만 19세 이상 누구나 가입 가능하도록 가입조건이 완화되었고 

(단, 가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가)

2. 만기의 개념이 사라지고 의무가입기간이 3년으로 축소되었고 (기존 가입자 소급 적용)

3. 납입 한도 이월이 가능해져 연간 납입한도인 2,000만원을 채우지 못한 경우 미납금액만큼 언제든지 추가납입이 가능해졌으며(기존 가입자 소급 적용)

4. 중개형ISA를 통해서 국내상장주식 투자가 가능해졌다.

이러한 변경 사항을 최대한 활용할 수 있는 방안에 대해 고민해보자.

절대 놓쳐서는 안될 핵심 키워드 ‘연금전환’

우리가 주목하고 있는 부분은 바로 ‘연금전환’ 기능이다. ISA가입자는 보유한 ISA의 가입기간 최소 3년을 채우면 ISA계좌를 해지하고 연금계좌(연금저축 or IRP)로 전환할 수 있다.

대체 어떤 장점이 있길래 ‘만능 계좌’라 불리는 ISA계좌를 해지하고 연금계좌로 전환하는 것일까?

장점1. 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

매년 말이 되면 직장인들은 이미 납부한 세금을 한 푼이라도 더 돌려받기 위해 연말정산에 힘을 쓴다. 이러한 직장인들에게는 희소식이다. 

ISA를 연금으로 전환하면 전환한 금액의 10%, 최대 300만원을 한도로 추가적인 세액공제를 받을 수 있다.

총 급여 5,500만원 이하의 직장인은 최대 49.5만원(16.5%)을, 5,500만원 초과 직장인은 최대 39.6만원(13.2%)을 추가로 돌려받을 수 있게 된다.

(연금으로 전환 시 세액공제 받을 수 있는 총 금액은 계산이 다소 복잡할 수 있으니 아래 그림을 참고)

장점2. ISA 대비 낮은 세율로 연금을 수령할 수 있다.

정부는 국민의 자발적인 연금자산 증진 노력에 혜택을 주고 있다. 대표적인 혜택이 바로 연금소득세다. ISA계좌는 비과세 한도 일반형 최대 200만원, 서민형 최대 400만원을 초과하는 수익에 대해서 9.9%의 분리과세를 적용하고 있다. 그러나 연금계좌에서 연금을 수령할 때는 3.3%~5.5%(연금수령 연령에 따라 상이)의 낮은 연금소득세를 부과한다. (다만, 연금 수령액이 연간 1,200만원을 초과하는 경우 종합과세로 넘어가게 되니 주의할 필요가 있음)

장점3. 연금전환은 연간 납입 한도를 초과하여 연금계좌 납입이 가능한 유일한 방법이다.

정부는 ISA만기자금을 노후자금으로 활용할 수 있도록 하고있다. 연금계좌에 납입할 수 있는 연간 한도는 연금계좌와 IRP를 합쳐서 1,800만원이다. 그러나 ISA에서 연금전환으로 납입한 금액에 대해서는 한도가 없다. 3년마다 연금전환을 통해서 저율과세(연금소득세) 혜택이 있는 연금자산을 꾸준히 늘리는 것은 절세와 노후준비를 동시에 만족시키는 방법이다.

연금전환 기능을 사용할 때 필요한 꿀팁

TIP1. 연금전환 전 추가납입으로 추가 세액공제 받기

2021년부터 납입한도 이월이 가능해 졌으므로 연금전환이 가능한 3년차 가입자는 최대 6,000만원까지 한번에 추가납입이 가능하다. 연금전환을 통한 추가 세액공제는 전환금액의 10%, 최대 300만원 한도로 가능하기 때문에 세액공제를 목적으로 연금전환을 고려하는 중이라면 3,000만원에 맞춰서 전환하는 것이 유리하다.

TIP2. 중요한 건 3년! 연금전환을 위해 ISA를 해지했다면 빠르게 재가입하여 3년을 시작하기

연금전환을 위해서 ISA를 해지한 경우 (가입조건을 충족한다면) ISA를 바로 재가입하는 것이 좋다. 연금전환 전 올해 납입한 금액이 있다 하더라도 ISA를 재가입하면 올해 다시 2,000만원의 한도가 생성된다. 중요한 것은 3년이라는 시간이기 때문에 최소금액으로라도 재가입을 해 놓는다면 3년 후에 연금전환을 다시 신청할 수 있다.

연금저축과 IRP 어떤 게 유리할까?

연금전환 할 수 있는 연금계좌는 연금저축과 IRP가 있다. 아래 블로그 참조

연금전환 신청 절차

단계 1. 3년이 지난 ISA계좌를 해지한다. (유선 or 내점)

단계 2. 어느 상품으로(연금저축 or IRP), 얼마를 (전액 or 일부 가능) 전환할 지 정한다.

단계 3. 연금전환을 신청한다. (유선 or 내점)

단계 4. 본인 연금계좌로 신청금액을 입금한다.

* 미래에셋증권의 경우 입금 계좌번호는 본인의 연금계좌번호 + 22

* 반드시 신청금액과 동일한 금액 입금

단계 5. 연금전환 신청한 금액과 입금한 금액이 일치하는지 확인 후 연금전환 확정

※ ISA만기일로부터 단계5까지 반드시 60일 이내에 완료되어야 한다

ISA연금전환에 관해 자주 묻는 질문

Q1. ISA 해지 당일 재가입이 가능한가요?

네, 가입조건만 충족된다면 당일 계약해지 및 계좌 폐쇄시, 재가입 가능합니다.

Q2. 직전 3년 이내 금융소득종합과세 대상자인데, 연금계좌 전환납입 가능한가요?

네, ISA 연금전환은 금융소득종합과세 여부와 관계없이 가능합니다.

다만, 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세에 해당되면 ISA 재가입이 불가하므로 유의하셔야 합니다.

Q3. 가입 시 설정한 만기가 도래하지 않아도 3년만 지나면 연금전환이 가능한가요?

네, 가입 시 설정한 만기와 관계 없이 가입 후 3년이 경과한 경우 연금전환이 가능합니다.

Q4. ISA 해지금액을 연금전환 할 계좌로 바로 입금해야 하나요?

아닙니다. ISA 해지자금은 다른 계좌로 받으셨다가 60일 이내에 전환하실 연금계좌로 연금전환 신청 금액만큼 입금하시면 됩니다. 입금 역시 한번에 하셔도 되고 여러 차례 나눠서 입금하실수 도 있습니다.

Q5. 가입한 ISA의 만기가 지난 후에도 연금전환 신청이 가능한가요?

네, 가능합니다. 다만, 신청일이 아닌 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 전환, 입금확인이 되어야 연금전환이 가능합니다.

투자자 유의사항

미래에셋증권 준법감시인 심사필 제 21 - 464 호 (2021.04.20 ~ 2022.04.19)

※ 당사는 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 들으시기 바랍니다.

※ 이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.

※투자자는 금융투자상품에 관한 계약을 체결하기 전에 상품설명서 및 약관을 반드시 읽어보시기 바랍니다.

※ 이 개인종합자산관리계좌(ISA) 내 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한해서만 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 최고5천만원까지 보호합니다.

※ 개인종합자산관리계좌(ISA) 신탁형은 신탁보수 연 0.20%(연 1회 후취), 일임형은 일임수수료 연 0.1%/ 연0.5%(분기 후취), 중개형의 경우 보수는 없으나, 위탁거래수수료 및 금융투자상품 보수, 수수료등의 비용을 별도 부담할 수 있습니다.

※ 중개형 ISA내 국내주식거래 수수료는 신규 영업점 개설계좌 온라인 0.14%/오프라인0.49%, 신규 다이렉트계좌 온라인0.014%/오프라인0.49%(자세한 사항 홈페이지 참고)

※ 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.

※ 중도해지시 또는 국세청 부적격 통보시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.

※ 상기 계좌는 당사에서 특정금전신탁 혹은 투자일임, 중개형 중 한가지 계약형태로만 가입이 가능하며, 형태별 차이는 가까운 영업점등에서 확인하시기 바랍니다.

※ [DC, IRP] 이 퇴직연금은 예금보호 대상 금융상품으로 운용되는 적립금에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 귀하의 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 "최고 5천만원"이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 단, 2개 이상 퇴직연금에 가입한 경우, 합하여 5천만원까지 보호합니다.

※ 연금저축 계약기간 만료 전 중도 해지하거나 계약기간 종료 후 연금 이외의 형태로 수령하는 경우 세액공제 받은 납입 원금 및 수익에 대해 기타소득세(16.5% 분리과세) 등 높은 세율이 부과될 수 있습니다.

※ 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ IRP 자산관리 수수료 연0.1%/ 운용관리수수료 1억미만: 연2.0%, 1억~3억미만: 연 0.18%, 3억~ : 연0.15%(자세한 사항 홈페이지 참고)