상품소개

미래에셋증권 준법감시인 심사필 제24-723호(2024.04.30~2025.04.29)

보험차익 이자소득 비과세 가입한도

보험차익 이자소득 비과세 가입한도
납입방법	2005년 1월 1일 ~ 2013년 2월 14일	2017년 3월 31일 이전	2017년 4월 1일 이후
일시납 (5년납 미만포함)	금액 제한 없음	2억원 한도	1억원 한도
월적립식 (5년납 이상)	금액 제한 없음	금액 제한 없음	월 150만원

가입한도는 계약체결일 기준이며, 10년 이내 해지시 금액에 관계없이 과세됩니다.

그 외 관련세법에서 정하는 비과세 요건을 충족하는 경우에 한합니다.

종신형 연금 비과세 요건을 충족하는 경우, 금액 제한 없이 비과세 됩니다.

※ 종신형 연금 비과세 요건

만 55세 이후 종신형 연금으로 수령, 계약자=피보험자=수익자, 기대여명 이내 보증지급기간 선택 등

연금수령시 소득세 비과세 (단, 연금저축보험의 경우 연금소득세 과세)

연금수령 시 보험차익비과세에 해당되어 연금소득 비과세

금융소득 종합과세 대상에서 제외

보험차익이 비과세 되므로 금융소득 종합과세 대상에서 원천제외

권리관계의 다양한 활용

보험계약의 특징인 계약자, 피보험자, 수익자의 권리 관계를 다양하게 활용할 수 있습니다.

권리관계 구분

권리관계 구분
구분	내용
계약자	계약청약, 보험료 납입의무, 변경/해약에 관한 모든권리를 가짐
피보험자	보험 계약/ 사고의 대상이 되는 자
만기시 수익자	생존 연금을 받는 자
사망시 수익자	사망보험금을 받는 자

다양한 방법의 연금수령

연금을 받고 싶어하는 방법에 따라 종신형, 상속형, 확정형, 월이자지급, 원리금분할 지급 등 다양한 방법으로
연금수령 방법을 설계할 수 있습니다.

연금 수령 방식

계약자(피보험자)는 청약시 금융상품에 대하여 금융상품판매업자로부터 충분한 설명을 받을 권리가 있으며, 계약자(피보험자)는 가입에 앞서 이에 대한 충분한 설명을 받으시기 바랍니다.
보험계약 체결 전 해당 상품의 약관 및 상품 설명서를 읽어보시기 바랍니다.
보험계약을 청약할 때에는 보험계약의 기본사항을 반드시 확인하시기 바랍니다.
- 보험계약을 청약할 때에는 보험상품명, 보험기간, 보험료, 보험료 납입기간, 피보험자 등을 반드시 확인하시고, 보험약관을 반드시 수령 설명 받으시기 바랍니다.
보험계약자가 기존에 체결했던 보험계약을 해지하고 다른 보험계약을 체결하면 보험인수가 거절되거나 보험료 인상 또는 보장내용이 달라질 수 있습니다.
실적 배당형 상품은 운용결과에 따라 납입원금의 손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 가입자에게 귀속됩니다.
보험차익에 대한 이자소득세는 관련세법에서 정하는 요건에 부합하는 경우에 비과세가 가능합니다. 이 계약의 세제와 관련된 사항은 관련세법의제 개정이나 폐지에 따라 변경될 수 있습니다.
이 보험계약(저축보험, 연금보험, 즉시연금, 양로보험, 보장성보험 등)은 예금자보호법에 따라 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합한 금액이 1인당 “5천만원까지”(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산) 보호됩니다. 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산한 금액이 1인당 “5천만원까지” 보호됩니다. 다만, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.
이 보험계약(변액보험, 변액연금)은 예금자보호법에 따라 보호되지 않습니다. 다만, 약관에서 보험회사가 최저보증하는 보험금(최저사망보험금 등) 및 특약에 한하여 예금자보호법에 따라 보호됩니다. 보호 한도는 해약환급금(또는 만기 시 보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “5천만원까지”(본 보험회사의 여타 보호상품과 합산)이며, 이와 별도로 본 보험회사 보호상품의 사고보험금을 합산하여 1인당 “5천만원까지”입니다. 다만, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.
이 연금저축(연금저축보험) 은 예금자보호법에 따라 다른 보호상품과는 별도로 1인당 “5천만원까지”(본 금융회사의 여타 보호대상 연금저축과 합산) 보호됩니다. 다만, 보험계약자 및 보험료납부자가 법인이면 보호되지 않습니다.
변액보험의 해약환급금은 납입한 보험료보다 적거나 없을 수도 있습니다. 변액보험의 해약환급금은 특별계정의 운용실적에 따라 변동되므로 최저보증이 이루어지지 않으며, 원금손실이 발생할 수도 있습니다. 그 손실은 모두 계약자에게 귀속됩니다. (해약환급금 : 납입한 보험료에서 계약체결·유지관리 등에 소요되는 경비 및 경과된 기간의 위험 보장에 사용된 보험료를 차감하여 지급)
변액보험은 펀드(특별계정)에 투자하고 펀드(특별계정)운용실적에 따라 수익률이 결정되므로 원금손실이 발생할 수 있습니다. 납입한 보험료 중 계약체결·유지관리 등에 소요되는 경비, 위험보장을 위한 보험료 및 특약보험료 등이 차감된 금액이 펀드(특별계정)로 투입·운용되며, 펀드(특별계정)의 투자수익률이 반영된 계약자적립액에서 보증비용등이 차감 됩니다.