투자자로부터 자산에 운용할 목적으로 자금 등을 모아 투자ㆍ운용하고, 그에 따른 수익을 당해 투자자에게 취득시키는 것을 목적으로 하는 집합투자기구

회사의 재산을 자산에 운용하여 그 수익을 주주에게 배분하는 것을 목적으로 설립된 일종의 Paper Company

약관상 주식 최저 편입비율이 60%이상인 펀드

약관상 채권 최저 편입비율이 60%이상인 펀드

• 주식혼합형 : 약관상 주식 최고 편입비율이 50%이상인 펀드
• 채권혼합형 : 약관상 주식 최고 편입비율이 50%미만인 펀드
• 기타혼합형 : 주식, 채권 이외의 자산(CP 등)에 주로 투자하는 펀드

간접투자재산을 주로 단기금융상품(단기채권, CP, CD, 예금, 콜론 등)에 투자

다른 간접투자기구가 발행한 집합투자증권에 50%이상을 투자

펀드에 부과되는 보수ㆍ수수료의 차이로 인하여 동일 펀드내에서 기준가격이 다른 여러종류의 펀드가 종류

장기적으로 투자할수록 펀드판매보수가 내려가는 방식

일반운용 방법과 다르게 펀드매니저에 의한 운용이 아닌 사전에 프로그래밍 된 시스템에 의해 유가증권이 매매되는 펀드

입금금액을 기준가 적용일의 기준가로 나누어 매매한다.

예제) 입금액 : 10,000,000원, 매매기준가: 1003.23일 때 매수수량은? (기준가 산정단위 = 천원)
⇒ 매수수량 : 10,000,000 / 1003.23 × 1,000 = 9,967,804좌 (9,967,803.99에서 좌미만 절상)

판매(선취)수수료는 매수금액에 대하여 징수하는 것이 아니라 실제 펀드 운용대금으로 운용사로 납입되는 금액을 기준으로 매수결제일에 징수한다
(해당수수료는 과표계산시 과세표준금액에서 차감한다)

예제) 매수금액 : 10,000,000원 판매(선취)수수료율 : 1%, 매매기준가 : 1001.10원 일때 매수좌수는 얼마인가?(기준가 산정단위 = 1,000원)
판매(선취)수수료 = 10,000,000 - {10,000,000 (1 + 0.01)} = 99.009원 (원미만 절사)
납입금액 = 10,000,000 - 99,009 = 9,900,991원
매수수량 = 9,900991 1,001.10 x 1,000 = 9,890,112좌 (좌미만 절상)

개인용 MMF 매도 시 당일 매매기준가로 당일 매도결제

(유의 : 신탁약관 상 익일 기준가 적용 익일 결제되나, 당사는 개인 MMF에 한하여 당일 매도결제 처리함.

단, 각 가입상품 (예 : 퇴직신탁 등) 특성 및 회사 당일 매도 한도에 따라 익일결제 될 수 있음

개인용 MMF를 제외한 펀드의 경우에는 해당 집한투자규약(정관)에 의거하여 매도예약

환매대금은 환매하려는 펀드의 좌수에 환매시 적용되는 기준가를 곱하여 계산한 금액으로 고객이 실제 수령하는 금액과는 차이가 있다.

실수령액은 실제 고객에게 지급되는 금액으로서 환매대금에서 환매수수료와 제세금을 공제한 금액이다.

• 환매수수료는 수익자가 일정기간 이내에 환매할 경우 일방적으로 지불해야 하는 Penalty 성격의 수수료이다.
• 이는 펀드의 빈번한 매매과정에서 발생할 수 있는 비용 등을 억제하기 위한 것으로 불필요한 거래비용을 펀드 내 잔존 수익자들이 부담해야 하는 모순을 해결하기 위한 것이다.
• 따라서 환매수수료는 수익증권의 환매를 억제해여 펀드운용에 안정을 기하기 위한 장치라고 할 수 있다.

• 환매수수료는 이익금 또는 환매금액의 일정비율을 징수한다.
• 환매수수료가 발생하면 이를 신탁재산에 다시 편입시켜 중도환매를 하지 않은 투자자에게 유리하도록 하고 있다.

• Income Gain : 유가증권등을 보유함에 따라 발생하는 이자,배당금 등
• Capital Gain : 유가증권의 가격상승으로 인한 매매차익

• 펀드 거래시 발생하는 소득은 배당소득으로 구분된다.

• 펀드의 결산은 신탁재산의 운용성과와 손익을 확정하고 신탁재산의 자산상태를 명확히 하기 위한 일련의 절차로서 연1회이상 실시한다.
• 통상 당초 원본가격인 1,000좌당 1,000원으로 기준가를 환원하며, 회계기간동안 발생한 수익을 분배금 으로 지급한다.
• 경우에 따라 이익금을 초과하여 분배하거나, 매매차익 및 평가이익 등에 따른 이익금은 유보할 수 있다.

• 이익분배란 결산 시 신탁재산에서 발생한 수익에서 신탁보수, 제비용 등을 공제하고 발생한 수익을 고객에게 지급하는 것을 말한다. (주식의 경우 배당금이 지급되는 것과 같은 원리)
• 이익분배금은 결산기준일 익영업일에 세금을 공제한 후 고객계좌에 입금되며, 분배금에 따른 재투자에 찬성 한 경우 분배금입금된 날의 기준가로 당일 재투자하게 된다.
• 재투자매수된 수량의 환매 시 재투자일자를 적용하여 선입선출에 따라 처리되며, 환매수수료는 면제된다.
• 결산기준일 : 보통의 경우 펀드설정일 전일로 한다
  (예 : 설정일 2015년 05월 10일 결산기준일 : 05월 09일)
  결산일(분배금입금일) : 결산기준일 익영업일이며 펀드에 따라 수일 수 지급되는 경우도 있다
  재투자 : 펀드에 따라 고객의사와 관계없이 모두 재투자 또는 모두 불가 처리 될 수 있으며, 당사 상품(약정)에 따라서도 상이 할 수 있다