펀드결산
- 펀드의 결산은 신탁재산의 운용성과와 손익을 확정하고 신탁재산의 자산상태를 명확히 하기 위한 일련의 절차로서 연1회이상 실시한다.
- 통상 당초 원본가격인 1,000좌당 1,000원으로 기준가를 환원하며, 회계기간동안 발생한 수익을 분배금 으로 지급한다.
- 경우에 따라 이익금을 초과하여 분배하거나, 이익금 분배를 유보할 수도 있다.
- 이익분배란 결산시 신탁재산에서 발생한 수익에서 신탁 보수, 제비용 등을 공제하고 발생한 수익을 고객에게 지급하는 것을 말한다.(주식의 경우 배당금이 지급되는 것과 같은 원리)
- 이익분배금은 결산 익영업일에 세금을 공제한 후 고객에게 지급되며, 고객이 재투자에 반대하지 않은 경우 결산일의 기준가로 재투자하게 된다.
- 이때 재투자된 수익증권을 환매하는 경우에는 별도의 환매수수료가 없으며 출금 시 재투자된 일자를 적용하여 선입선출에 따라 환매된다.
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